未来を見据えた経営をサポート！キャッシュフロー改善の鍵を握る資金繰り表をマスターしよう

■大阪府　金属部品製造業A社 業種

：産業機械向け金属部品製造業 従業員数

：24名 年商：約4億5,000万円 相談内容

：資金繰り悪化の改善と銀行融資依存体質からの脱却 

■ご相談の背景 大阪府内で創業40年以上の歴史を持つ金属部品製造業A社は、大手メーカーとの取引を中心に安定した売上を確保していました。しかし近年、原材料価格の高騰や人件費上昇の影響を受け、利益率が低下していました。 さらに、取引先からの入金サイトは90日である一方、材料仕入れは現金決済や30日以内の支払いが多く、常に資金繰りに追われる状況が続いていました。 売上はあるにもかかわらず預金残高が増えず、毎年のように運転資金の追加融資を受けている状態でした。 社長は、 「利益は出ているはずなのに、なぜお金が残らないのか分からない」 という悩みを抱え、FPIZUコンサルティングへご相談いただきました。

■FPIZUコンサルティングの支援内容 まず当社では過去3年分の決算書、試算表、銀行取引明細を分析し、資金の流れを可視化しました。 その結果、利益管理は行われているものの、将来の資金残高を予測する仕組みが存在しないことが判明しました。 そこで、毎月の売上入金予定、仕入支払予定、人件費、借入返済額、設備投資計画を反映した12か月先までの資金繰り表を作成しました。 分析の結果、毎年7月から9月にかけて資金不足が発生することが明確になりました。 その原因は、大型案件受注に伴う材料仕入れが先行し、売上代金の回収まで約3か月のタイムラグが発生していたためでした。 当社はこの状況を踏まえ、 ・仕入先との支払条件交渉 ・在庫適正化による仕入削減 ・売掛金回収時期の見直し ・設備投資時期の変更 ・金融機関との事前融資交渉 を提案し、実行支援を行いました。

■支援結果 資金繰り表を毎月更新する体制を構築した結果、半年後には資金不足が予測される時期を事前に把握できるようになりました。 また、仕入計画を見直したことで在庫金額が約1,500万円削減され、滞留在庫も大幅に圧縮されました。 さらに金融機関へ資金繰り表と経営改善計画を提出したことで、追加融資の相談もスムーズに進み、必要な資金を余裕を持って確保することができました。 その結果、年間を通じた資金不足が解消され、期末預金残高は前年対比で約2,300万円増加しました。 社長からは、 「今までは通帳残高だけを見て経営していたが、今では半年先、一年先の資金状況まで見えるようになった。資金繰りの不安がなくなり、本来注力すべき営業活動や人材育成に時間を使えるようになった」 とのお言葉をいただきました。

■FPIZUコンサルティングからのメッセージ 多くの中小企業では、利益計画は作成していても資金計画までは十分に管理できていないケースが少なくありません。 資金繰り表は単なる管理表ではなく、会社の未来を予測し、経営判断を支える重要な経営ツールです。 FPIZUコンサルティングでは、決算書分析だけでは見えない「お金の流れ」を見える化し、経営者が安心して事業に専念できる環境づくりをサポートしております。 資金繰りに不安を感じている経営者様は、お気軽にご相談ください。